Данъци върху земята - описание, изисквания и насоки

Много хора мечтаят или планират да си купят парцел с уютна вила и парцел, където могат да си направят малка зеленчукова градина или детска площадка. Придобиването на такъв имот е положително и запомнящо се събитие, но то носи със себе си не само радост, но и някои отговорности. Първото нещо, което новите собственици трябва да знаят, е, какъв данък трябва да платите. Поддържането на градински парцел означава допълнителна финансова тежест за собственика.

Какво трябва да знаете?

Градинският парцел се счита за недвижим имот. Следователно, подобно на други подобни имоти, по закон той подлежи на данъчно облагане. В този случай собственикът на вилата ще трябва да плати два вида вноски наведнъж:

• поземлен данък;
• данък върху недвижимите имоти на физическите лица.

В случая с поземления данък това е съвсем просто. Тазгодишният данък върху земята на вилата е подобен на този, който гражданите плащаха по-рано, от 2006 г. насам. Размерът му се изчислява въз основа на кадастралната стойност на земята, притежавана от дадено лице.

В съответствие с новите разпоредби всичко, построено върху парцел за дача за спомагателно земеделие, градинарство, овощарство, както и отделни сгради, се считат за жилищни сгради (лятна веранда или кухня, баня, навес за дърва за огрев, свободно стоящо складово помещение и тоалетна за дача). Сега всички те ще бъдат облагани с данък.

Вторият данък, който се налага върху имуществото на физическите лица, няма нищо общо със земята. Такъв данък се прилага за сгради в парцели за вили. Първоначално този вид данъчно облагане се основаваше на инвентарната стойност на всички съществуващи сгради. През 2015 г. обаче Данъчният кодекс беше изменен и сега данъкът върху недвижимите имоти за гражданите се изчислява според кадастралната стойност на жилището. Последната, трябва да се отбележи, сега е възможно най-близка до пазарната стойност.

Освен това следва да се отбележи, че новият вид изчисляване на данъка се въвежда постепенно. Така през втората половина на 2016 г. започнаха да се наблюдават първите стъпки към увеличаване на таксата. Държавните органи планират да преминат изцяло към изчисляване на данъка по кадастрална стойност през 2020 г.

Законодателство

Основният законодателен документ, който урежда данъчното облагане на всички видове собственост върху вили, е Данъчният кодекс. Той регулира както процедура за изчисление, както и определяне на краен срок за плащане на тези данъци.

Освен това следва да се отбележи, че този регламент съдържа разпоредби, които позволяват създаването на определени законодателни актове на местно равнище. Например местните власти имат право да определят собствени данъчни облекчения и т.н. п. Това означава, че в някои случаи във всеки регион има различни данъчни ставки за парцелите дача. Освен това има и някои подзаконови актове, които се прилагат от някои изпълнителни органи, като например:

• Министерство на финансите.
• Руско правителство.
• FTS.

Данъци върху вилата

Всеки руски гражданин, който притежава градински парцел, е задължен по закон да плаща данъци върху собствеността си. Необходимо е периодично да следите съответните разпоредби, тъй като те често се изменят.

Възможно е да настъпят някои промени в следните аспекти:

• Процедурата за изчисляване на данъка;
• Получаване на данъчни облекчения;
• Задължения за плащане на данъци, включително данък върху продажбата на парцел за вила или върху неговата покупка.

Освен това може да се промени и списъкът на категориите граждани, които могат да бъдат частично или изцяло освободени от плащането на данък "дача".

За какво да внимавате?

Независимо от вида на имота придобива физически Лицето, което притежава парцел за дача, трябва редовно да изпълнява данъчното задължение за плащане на данъците, наложени върху въпросния имот.

Необходимо е да се обръщайте внимание на тези препоръки:

1. Трябва да се плати данък само след като, Гражданинът ще получи данъчен съвет, който се изпраща от данъчната служба по пощата.
2. Уведомлението трябва да съдържа изчисление на определената парична сума.

Платежните документи се изпращат само на онези граждани, които са регистрирали своите дачи в руския поземлен регистър.

Данък върху земята за пенсионери

Данъчното облагане на поземлените имоти е малко по-различно за пенсионерите, отколкото за другите физически лица. Пенсионерите плащат данък за своите вилни парцели, като се възползват от следните привилегии и освобождавания:

1. От 2019 г. тази категория граждани има възможност за освобождаване от данъци върху недвижимите имоти. Тази привилегия обаче се отнася само за един имот - апартамент, къща или вила. Следва да се отбележи, че преди това същата привилегия се е прилагала за всички недвижими имоти на пенсионерите.
2. Местните власти имат право напълно да освободят тази категория граждани от плащането на данъци за градински парцели. Ако в даден регион има съответни разпоредби, пенсионерът ще трябва да докаже своя статут, като представи набор от документи, които потвърждават неговия преференциален статут.

Парцел за дача в крайградски строителен кооператив

Ако вилата се намира в селска община или кооперация, не е необходимо пенсионерът да я регистрира във Федералния регистър на юридическите лица. Поради това не е необходимо да се чака данъчното известие от данъчната инспекция за плащането на данъка за вилния парцел.

Всички необходими вноски в този случай не се плащат на данъчния орган, а на касата на кооператива или общността. Оттам пари в брой Земята трябва да бъде преразпределена на всички необходими органи.

Данъци при продажба или покупка на вила

Няма нужда от данъчно облагане в случай на закупуване на парцел за вила. Има обаче някои изключения от това правило; например, когато вместо документ за продажба собствениците подписват договор за дарение.

Когато страните по сделката не са свързани, дарителят трябва да плати данък върху доходите на физическите лица. Размерът на този данък зависи пряко от стойността на дарението.

Ако човек продава парцел, той трябва да вземе предвид няколко препоръки, направени от агентите за недвижими имоти:

1. Освободен е от данъчно облагане, ако парцелът е бил негова собственост повече от 5 години.
2. Ако лицето наследи или получи парцел като подарък, срокът автоматично се намалява на 3 години.
3. Ако парцел за дача се продаде по-рано от определеното, размерът на данъка не трябва да зависи от стойността на сделката, а само от кадастралната стойност на дадения имот.

Следва да се отбележи, че всички установени данъчни периоди се прилагат за нови жилищни имоти, т.е. имоти, придобити от граждани от началото на 2019 г. В останалите случаи се прилагат предходните разпоредби.

Процедура за изчисляване на данъци

Възможно е сами да изчислите правилния размер на данъка за градински парцел. За тази цел е необходимо да се разчита на размера на данъчната ставка. Тя е различна за всяка съставна единица, но държавата може да определи само максимален размер на тези ставки. За да разбере каква е тарифата в неговия регион, човек трябва да се обърне към местната администрация по местоживеене.

Можете да изчислите дължимия данък, като умножите данъчната ставка по кадастралната стойност на парцела. Той може да бъде намерен в кадастралния паспорт на парцела. Данъкът върху къща, вила или друг недвижим имот се изчислява, като се взема предвид инвентарната стойност, която може да се намери в БТИ. Това е временна мярка, тъй като днес се планира постепенно преминаване към изчисляване на данъчните суми въз основа на кадастралната стойност.

Ставката на данъка върху вилните парцели се определя от регионите и градовете в рамките на действащото законодателство. Нейните граници непрекъснато се променят в зависимост от спецификата на данъчната основа:

1. Ако данъчната основа е по-малка от 300 000. Ако данъчната основа е по-малка от 300 000 рубли, ограничението е 0,1%.
2. Ако базата е между 300 и 500 хил. рубли, максималната ставка е 0,3%.
3. Ако базата надхвърля 500 хил. рубли, данъчната ставка може да варира между 0,3% и 2%.

Кой има полза?

Руското законодателство за данъчното облагане на дачни парцели определя някои категории граждани, които могат да бъдат частично или изцяло освободени от поземлен данък. Данъците върху сгради, които се намират на определен парцел, обаче не са включени в този въпрос. По този начин къщите, другите сгради и градинските парцели се облагат по различни схеми.

В обобщение, следните лица са освободени от плащане на данък върху земята

• лица с категория 1 и 2 увреждания
• хора с увреждания и ветерани от войната;
• Герои на СССР и Руската федерация и пълни кавалери на Ордена на славата;
• хора, признати за инвалиди от детството;
• Граждани с радиационна болест, придобита в ядрени съоръжения;
• хора, които имат законно право на социално подпомагане в резултат на аварията в Чернобил.

Освен това регионалните власти могат да определят определени освобождавания от данък върху земята за данъци за лица в пенсионна възраст, които са напълно освободени от данък върху земята, но това вече беше посочено по-горе. Експертите препоръчват тази информация да бъде получена от данъчната служба, в която е регистриран собственикът.

Получаване на данъчно приспадане

Руското законодателство позволява на гражданите да възстановяват данъци за дачински парцели, но това важи само ако имотът е закупен. Освен това лице, което желае да се възползва от такава привилегия, трябва да работи по официален трудов договор, т.е. да плаща данък върху доходите на физическите лица.

Възстановяване на данък "дача" е възможно в следните случаи

1. Ако сградата в парцела на вилата няма статут на жилищна сграда, но общата цена на имота, който ще бъде придобит, е по-малка от един милион рубли.
2. Ако парцелът за вила е придобит за жилищни цели или върху него вече е построена жилищна сграда.

В такива случаи е възможно гражданинът да получи възстановяване на данъка върху вилата. Основното нещо е да се попълни правилно формуляр 3-NDFL след продажбата на парцела, да се подаде в FTAI и да се плати дължимият данък в пълен размер.

Какви документи са необходими, за да се ползва приспадането?

Препоръките тук са следните. След сделката гражданин, който желае да да получите данъчно облекчение, трябва да се обърнат към съответния данъчен орган и да предоставят необходимите документи. Списъкът им включва:

• Удостоверение 2-NDFL за годината, в която е извършена сделката;
• документи, потвърждаващи разходите за закупуване на парцела за вила;
• Декларация 3-NDFL;
• Сертификат, който потвърждава собствеността;
• Друга документация за покупката на даден имот.

Тези документи ви позволяват да претендирате за данъчно облекчение и да спестите част от парите си, когато купувате парцел.