Заем на юридическо лице от физическо лице: характеристики, изисквания и пример

В тази статия се разглежда начинът за отпускане на заем на юридическо лице от физическо лице, както и особеностите и нюансите на процедурата. Всеки ръководител на предприятие е наясно, че бизнесът изисква постоянно развитие. Често това изисква външни инвестиции, тъй като бърз растеж само чрез печалба обикновено не е възможен.

Най- обща опция Привличането на допълнително финансиране е чрез банкови заеми. Въпреки това не винаги е лесно да се уреди и получи банков заем, особено за млади организации. В такива случаи на юридическите лица може да им се наложи да заемат средства от други организации и физически лица.

Особености на формализирането на сделките

В преобладаващата част от сделките, включващи заем на юридическо лице от физическо лице, заемодателят е собственикът на предприятието или свързани с него лица.

Най-често такива варианти за набиране на средства се използват от млади компании, които едва започват дейността си. Законът не забранява на никого да отпуска заеми на компании. Те могат да бъдат предоставени от основателите на организацията, служители или външни лица.

Но практиката показва, че собствениците на организациите са тези, които отпускат бизнес кредити, като използват собствените си спестявания. Такава сделка трябва да се извърши на хартия. В електронен вид документацията може да бъде изготвена само с използването на квалифицирани електронни подписи от двете страни.

Струва си да се отбележи, че обикновена разписка за регистриране на заем на юридическо лице от физическо лице няма да е достатъчна. То няма силата на договор, а само на потвърждение на прехвърлянето средства. Ако се наложи да се обърнете към съда, заемодателят няма да може да докаже нищо.

Заемът може да бъде в пари и в вещи, но последният вариант се използва много рядко, тъй като колко е сложно при изготвянето на изплащането и може да доведе до последици за правната лица.

Законът не определя ограничения за размера на заема, отпуснат на юридическо лице от физическо лице. В някои случаи обаче ръководителят на организацията трябва да получи одобрение за сделката от всеки собственик. Това е необходимо само ако такова одобрение е предвидено в устава на дружеството.

Законова уредба

Понятието и условията на заема от физическо лице към юридическо лице са определени в Гражданския кодекс на Руската федерация. Гражданският кодекс описва основните параметри, с които трябва да бъде съобразена сделката. Освен това в Гражданския кодекс на Руската федерация се прави уговорката, че при оформянето на такава сделка трябва да се сключи договор и използването на разписка не е възможно.

Заемателят и заемодателят са длъжни да вземат предвид и Данъчния кодекс. Не винаги е възможно да се избегне плащането на данъци. Освен това всеки инспекторат заема различни позиции по този въпрос.

Основни разпоредби на споразумението

Когато сключват договор за заем с физическо лице, страните трябва да разберат, че това е най-важният документ, който урежда всички техни взаимоотношения: отпускане, обслужване, погасяване.

В договора задължително трябва да бъде включена следната информация

1. Данни за всяка от страните по споразумението: име, F. И. О., Данни за банкови сметки, паспортни данни, адреси.
2. Ангажимент на заемополучателя да изплати заема, срок на заема, ако не е безсрочен.
3. Цел. Ако финансирането е целево, трябва да се посочи целта на заема.
4. Съществуване на лихва, лихвен процент. Ако няма лихва, трябва да се посочи, че заемът е безлихвен.
5. допълнителни Правила и условия транзакции. Например, че кредитополучателят се задължава да предостави обезпечение на договора.
6. Отговорност на получателя на средствата.

Колкото повече подробности за сделката са изложени в писменото споразумение, толкова по-малко въпроси ще бъдат задавани на всяка от страните. Ако заемът, отпуснат на юридическо лице от физическо лице, няма срок, той се счита за безсрочен. В този случай трябва да изплатите дълга в рамките на 30 дни от искането за изплащане.

В споразумението може също така изрично да се посочи неопределеният характер на споразумението. В този случай трябва да разберете, че данъчната инспекция има противоречиво отношение. В случай на дълго забавяне на изплащането на такъв заем може да се наложи да платите допълнителен данък.

Заем от физическо лице на юридическо лице: изисквания

Повечето от изискванията винаги зависят от конкретния кредитополучател. Той решава на кого е готов да отпусне парите какви условия.

Има обаче някои задължителни изисквания, ако кредитополучателят е юридическо лице:

1. организацията се регистрира в държавата.
2. Дейността на организацията не трябва да е преустановена към момента на сключване на споразумението.
3. Одобрение на сделката от всички собственици (ако се изисква по закон).
4. Организацията не трябва да е в процедура по несъстоятелност.

Някои заемодатели налагат минимални периоди на дейност, изискват печалба и липса на загуби. Те имат това право.

Примерни споразумения

Към юридическото лице трябва да се подхожда отговорно, когато подписва договор за личен заем. Съдържанието му ще окаже пряко влияние върху всички условия на сделката. Тя може да бъде поискана и от данъчните власти. Тя може да окаже значително влияние върху изчисляването на данъците, както за заемодателя, така и за заемополучателя.

Има споразумения Те могат да бъдат най-различни видове. Те могат да включват или да не включват плащане на лихва за използването на пари, могат да бъдат обезпечени с поръчителство, залог или не и могат да бъдат с целеви или нецелеви характер.

Всички тези точки трябва да бъдат взети предвид предварително, когато се изготвя писмено споразумение, тъй като не винаги е възможно да се правят промени по-късно.

По-долу е представен примерен договор за заем от физическо лице на юридическо лице.

Безлихвени договори

Дълго време безлихвените заеми бяха основният метод за получаване на пари от учредителите за оборотни средства, бизнес разходи и пътувания.

Ако възникне необходимост, учредителят получава обратно собствените си средства, нито една страна Данъчните власти обаче не са направили допълнителни разходи. Данъчните инспекции обаче промениха мнението си и някои организации бяха обложени с допълнителен данък върху печалбите, които уж са получили, спестявайки от лихви.

Напротив, съдилищата застават на страната на кредитополучателя, признавайки такива актове за недействителни. Затова е по-добре да изясните тези въпроси предварително, като се обърнете към обслужващата организация на FTAI.

Струва си да се отбележи, че в договора за безлихвен заем трябва изрично да се посочва, че по заема няма лихва. Ако такива данни не са посочени, получателят на средствата трябва да ги изплаща ежемесечно въз основа на основните лихвени проценти на Централната банка на Русия.

При отпускането на безлихвен заем заемодателят не получава никаква печалба под формата на начислена лихва. Освен това сделка от този вид позволява изплащане по всяко време, независимо от датата, посочена в споразумението.

В противен случай договорът за безлихвен заем може да включва същите условия, включително информация за неустойки, както други подобни договори.

Договори от лихвен тип

Ако договорът предвижда заплащане на определена такса на заемодателя за използването на заетите средства, той се нарича лихвен.

Ставките се договарят от страните и могат да отразяват лихвения процент, начисляван за ден, месец или година на ползване (може да бъде определен всеки период).

Освен това е позволено да се посочи сумата, която получателят на средствата ще трябва да плати на заемодателя за целия срок или за част от него. Такива варианти на договори се използват по-често, ако предприятието привлича пари от частни инвеститори или служители.

Текстът на споразумението трябва да предвижда лихвения процент или конкретния размер на лихвата, процедурата, по която тя се изчислява и изплаща.

Когато в договора за заем не е посочен лихвен процент, лихвата следва да се изчислява въз основа на основния лихвен процент на Централната банка. В този случай лихвите трябва да се плащат на заемодателя всеки месец, независимо от определения срок на погасяване.

Заеми със специална цел

В преобладаващата част от случаите целта на заема не е посочена в договорите. Но в определени ситуации, например когато организацията има много собственици, заемодателят иска да отпусне парите само за конкретна цел и има контрол върху начина, по който се използват парите. В такива случаи следва да се сключи договор за заем със специална цел.

Ако заемодателят поиска това, организацията трябва да представи доказателство, че парите са били използвани за целта, описана в споразумението. Ако парите не се използват по предназначение, заемодателят има право да изиска незабавно връщане на заема и натрупаните лихви.

Споразумения, обезпечени с обезпечение

В някои случаи заемодателите могат да искат гаранция, че средствата ще бъдат изплатени, особено когато заемът е доста голям. В такива случаи споразумението трябва да бъде обезпечено със залог или поръчителство.

Обезпечението е предпочитано от заемодателя, особено ако получателят на средствата разполага с ликвидни активи. В споразумението винаги трябва да се посочва, че то е обезпечено с имущество на получателя и какво е това имущество. Освен това се изисква договор за залог.

Списък на документите

Всички транзакции, свързани с пари, трябва да бъдат обезпечени с хартиен или електронен договор. Заемодателят, който е частно лице, ще трябва да предостави само паспорта си.

Организацията, която действа като кредитополучател, трябва да предостави:

1. Копие от заповедта за назначаване на управителя.
2. Копие от устава на дружеството.
3. Копия на OGRN и TIN.
4. Пълномощно, ако договорът не е подписан от управителя.

В някои случаи кредиторите изискват допълнителна информация:

1. Документи за залог (ако договорът е обезпечен със залог).
2. Стратегия за развитие или бизнес план на организацията.
3. Баланс или отчет, показващ печалбите и загубите на организацията.

Какво още трябва да съдържа договорът за заем между юридическото и физическото лице?

Краен срок за погасяване

Страните имат право сами да определят графика за погасяване на задълженията си. Възможно е да се сключи и безсрочен договор.

В последния случай заемополучателят е длъжен да върне заема в срок от 30 дни след получаване на писмено искане за връщане от заемодателя.

На практика споразуменията, сключени за повече от три години и потвърждаващи изплащането на голяма сума, предизвикват подозрения у данъчните органи. В такива случаи сделката може да се третира като дарение, което води до допълнително облагане с данък върху дохода на получателя на средствата.

Подобна ситуация може да бъде избегната чрез преиздаване на споразумението след определен срок или чрез предвиждане на възможност за удължаване в споразумението. Какво се случва с гражданин, който е отпуснал заем на юридическо лице?

Рискове за страните

Гражданин, който е предоставил заем на юридическо лице, може да бъде изложен на риска да не може да върне средствата. В случай на организация с един директор и основател невъзможността за изплащане може да се дължи само на нерентабилност на предприятието. Вината е пряко на кредитополучателя.

В други случаи е възможно да се сведе до минимум рискът чрез изпълнение на гаранция или залог като обезпечение на споразумението.

В този случай кредитополучателят рискува да загуби имуществото, което е било заложено по договора, или в резултат на съдебни производства. Затова се препоръчва кредитополучателят да пресметне внимателно рисковете, преди да подпише договора.

Освен това всяка страна по споразумението носи данъчни рискове в зависимост от естеството на заема и други договорни условия.

Данъчни последици от договор за заем

Ако е лихвоносен, кредитополучателят ще получи лихвен доход. От това възнаграждение физическото лице ще трябва да плати 13% като данък върху доходите на физическите лица.

Когато заемодателят е служител на организацията, която е получила заем от него, счетоводният отдел на фирмата може да плати данъка и да представи необходимите документи на данъчните власти от негово име. В противен случай заемодателят ще трябва да го направи сам.

Кредитополучателят, който плаща лихвата, може на свой ред да я включи като разход, като по този начин намали данъчната основа. При липса на Данъчните власти отчитат спестяванията от неплащането на лихви и ги вземат предвид като печалба, което може да увеличи данъчната основа.

По този начин заемането на пари на юридическо лице (LLC) от физическо лице е широко разпространено явление в икономическата дейност на руските организации. Често тези заеми са единственият начин за набиране на средства за бизнеса.