Как да продаваме, без да плащаме данъци: законни начини за избягване на данъци

Продажбата на жилищен имот е сложен и трудоемък процес, който носи известен доход на продавача. Трябва да платите данък в размер на 13% от продажната цена, но в някои случаи гражданите имат право да се освободят от плащането на тази такса. За целта трябва да се спазват някои прости изисквания. Затова хората трябва да разберат как да продадат апартамент без данъци. Използваният метод трябва да бъде законен, защото ако продавачът иска да измами данъчната служба, като посочи грешна сума в договора, изчисляването на данъка ще се основава на кадастралната стойност на имота, а не на неговата продажна стойност.

Начини за намаляване на данъчната основа

Хората често се чудят дали е възможно да се продаде апартамент без данък. Процедурата наистина може да бъде извършена без отрицателни данъчни последици, но само ако са изпълнени определени изисквания. Основните начини за освобождаване от плащане на данък върху доходите на физическите лица включват:

• ако апартаментът е закупен в брой или с ипотека, той може да бъде продаден без данъци едва след 5 години;
• ако жилището е получено въз основа на дарение, трябва да изчакате само три години;
• Позволено е обектът да се продаде по-рано и ако продажната цена е по-ниска от цената на придобиване, гражданинът няма доход, така че не е необходимо да изчислява и внася в бюджета данък върху доходите на физическите лица;
• Ако стойността на имота е по-малка от 1 млн. рубли., Например, ако се продаде стая в общежитие, може да се поиска данъчно приспадане в размер на 1 млн. рубли., така че това просто води до отрицателна данъчна основа;
• Ако продажбата и покупката на друг имот се извършват в рамките на една и съща година, гражданинът ще може да използва приспаданията.

Всеки вариант има своите специфики, така че собственикът на жилището сам решава как да продаде апартамент без данъци. Не бива да се договаряте с купувача да вписва в договора недостоверни данни, защото това ще доведе само до факта, че специалистите от Федералната данъчна служба ще изчислят данъка въз основа на кадастралната стойност на жилището.

Колко време ще притежавате закупения апартамент?

Най-честият въпрос, който хората задават, е колко време отнема продажбата на апартамент без данъци. Ако жилището е закупено със собствени средства, ще трябва да изчакат поне пет години. Такива промени в НК бяха направени още през 2016 г.

Дори ако жилището е закупено с помощта на майчин капитал, ипотека или работодател, купувачът по договора за продажба е прекият данъкоплатец. Следователно, ако не иска да плаща данък върху доходите на физическите лица при продажбата на имота, ще трябва да изчака пет години.

До 2016 г. трябваше да се изчака само три години, независимо от начина, по който продавачът е придобил имота. Но въз основа на Федерален закон № 382 Данъчният кодекс е изменен, за да се промени периодът на собственост на недвижимо имущество, за да се получи освобождаване от данък върху доходите. Следователно в чл. 217.1 В Данъчния кодекс могат да се разгледат правилата за изчисляване на този данък върху продажбата на недвижимо имущество.

Особености на получената плоска маса

Жилището може не само да се закупи, но и да се получи безплатно въз основа на различни сделки. Докога ще бъде възможно да се продаде апартаментът, без да се плаща данък в този случай?? При тези условия трябва да изчакате само три години след регистрирането на правото на собственост. Такива сделки включват:

• жилището е било приватизирано от всички лица, които са били регистрирани в жилището по това време;
• апартаментът е наследен от починали роднини или познати;
• имотът е дарен близки роднини, които включват съпрузи, родители, деца или братя и сестри;
• жилището е било предоставено на лице по договор за наем, но преди това лицето е притежавало имота пожизнено.

В горните случаи трябва да изчакате само три години, след което можете да продадете имота, без да плащате данък. В други случаи трябва да изчакате пет години. Тези условия са в сила от началото на 2016 г.

Защо се въвежда ограничение във времето?

Всеки, който планира да продаде недвижим имот, трябва да знае кога е възможно да продаде дарен апартамент без данъци. Необходимостта от период на изчакване се дължи на икономически нюанси, тъй като през този период от време гражданинът няма да може да реализира печалба от покупката и продажбата на имота.

Длъжностните лица смятат, че в продължение на пет години инфлацията и амортизацията ще намалят значително пазарната стойност на имота, така че, ако лицето се стреми да реализира търговска печалба, тя ще бъде минимална.

Ако лицето не реализира печалба от сделката, то може да продаде имота на покупната цена. В този случай гражданинът не плаща данък върху доходите на физическите лица поради липса на доходи. Но той ще трябва да докаже, че наистина не е реализирал печалба.

Как се изчислява периодът?

Всеки собственик на имот трябва да знае как да продаде апартамент без данъци. Колко години по-късно може да бъде извършена операцията?? Периодът зависи от начина, по който данъкоплатецът е придобил имота.

Този период невинаги започва с подписването на договора, тъй като понякога се взема предвид моментът на вписване на правото на собственост в Службата по вписванията. Следователно периодът на собственост се изчислява въз основа на следните правила:

• в случай на договор за покупко-продажба крайният срок започва да тече от датата, посочена в договора, ако покупката е извършена на вторичния пазар; може да се използва и датата, посочена в извлечението от сметката, ако обектът е закупен от предприемач;
• Ако дадено лице наследи апартамент, се взема предвид датата на откриване на наследството, така че няма значение кога имотът е действително получен или получаване на сертификата за наследството;
• Ако дадено лице е изчезнало, това не дава право на наследниците да се разпореждат с имуществото му, но когато съдът обяви, че лицето е починало, тригодишният срок започва да тече от момента на решение съд, започва да тече тригодишен срок;
• ако е изготвен нотариален акт за дарение, обратното броене започва от датата, посочена в нотариалния акт за дарение;
• Често имотът се придобива на части, например гражданинът може първо да закупи една стая, а след това останалата част от апартамента, така че отброяването започва, когато се закупи първата част.

Ако собственикът на жилище е наясно кога може да продаде апартамент без данък, той може лесно да заключи сделка за продажба Можете да продадете недвижимия си имот, без да се притеснявате, че ще трябва да преведете голяма сума пари в държавния бюджет.

Използване на приспадането на имоти

Ако знаете кога можете да продадете апартамент без данък, но не можете да чакате три години, можете да използвате други начини за намаляване на данъчната тежест. Един такъв метод е приспадането на данъци. Тя се предлага на всички граждани, които продават своя апартамент.

В съответствие с клауза 6.1 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Размерът на това приспадане е 1 млн. рубли, т.е. 220 рубли от Данъчния кодекс. Това е сумата, с която се намалява данъчната основа, представена от продажната цена на имота. Ако при сключването на сделка хората умишлено са занижили цената на апартамента, тогава се вземат предвид 70% от кадастралната стойност, посочена във Федералния регистър. Но това се отнася само за имоти, закупени след 2016 г.

Когато се продава евтин актив - двустаен апартамент или дори стая - цената не може да надвишава 1 млн. рубли. При тези условия е възможно да продадете апартамент без данък през 2019 г като данъчна служба Базата е представена с отрицателна стойност.

Ако имотът е на стойност над 1 млн. рубли., приспадането намалява значително данъка. Например, гражданин желае да продаде апартамент, дарен от роднина, една година след дарението. Жилището е в покрайнините на града, така че струва само 1,2 милиона рубли. Няма да можете да избегнете плащането на данъка, но ще можете да използвате данъчното приспадане. За него размерът на данъка е: (1,200,000 - 1,000,000) * 13% = 26 хил. рубли.

Ето защо можете да продадете дори апартамент в нова сграда без данъци или с минимална вноска, ако използвате приспадането. Но при тези условия специалистите от данъчната служба все пак ще изпратят на данъкоплатеца известие. Тя не може да бъде пренебрегната, така че ще трябва да посетите данъчната служба, за да я уведомите за приспадането. Освен това в тази организация трябва да се подаде декларация 3-NDFL и други документи за продадения имот.

Недостатъкът на този начин за намаляване на данъчната тежест е, че можете да го използвате само веднъж годишно. Следователно, ако лицето планира да продаде няколко имота в рамките на една година, то ще трябва да намали данъка по други начини.

Запис на покупната цена

Как да продадете апартамент, без да плащате данък, ако не можете да намалите данъка по друг начин? Друг метод е да се вземе предвид покупната цена на апартамента. Този метод е полезен само ако преди това сте закупили жилище със собствени средства или с ипотечен кредит. Не е възможно апартаментът да бъде препродаден след дарението, без да се плаща данък, тъй като лицето не е похарчило собствени средства за придобиването му.

Данъкът се начислява само върху печалбата от продажбата на имота. Ако лицето може да докаже, че не е получило никакъв доход от сделката, то е освободено от плащане на данък. Когато можете да продавате без данъци? Ако използвате този метод, можете да продадете имота по всяко време след покупката. Процесът на използване на този вид освобождаване от данъци се отличава със следните параметри:

• гражданинът трябва да запази документите, въз основа на които е закупил имота;
• Ако апартаментът бъде продаден на същата цена, на която е бил закупен, не се дължи данък;
• Не е необходимо да се превеждат пари на държавата, ако апартаментът е продаден на по-ниска цена от стойността му;
• ако продажната цена е по-висока от покупната, върху разликата се плащат само 13%;
• Данъкоплатецът трябва да разполага с официални документи, от които да е видно за каква сума е купил и продал имота си;
• този метод се счита за удобен, ако човек трябва спешно да продаде недвижим имот и цената му надхвърля 1 милион рубли.;
• можете да използвате метода на приспадане едновременно с подаването на заявление за приспадане, но само за различни имоти, например ако трябва да продадете няколко апартамента в рамките на една година.

Особеността на този метод е, че лицето трябва да предостави документи на Федералната данъчна служба, потвърждаващи, че няма доходи. Освен това трябва да се изготви декларация 3-NDFL.

Компенсиране

Съществуват няколко начина за продажба на нов апартамент без данъци. Ако лицето планира да закупи друг имот веднага след продажбата на единия, то може да компенсира данъчните облекчения, въпреки че този метод не е официално определен в Данъчния кодекс. Този метод е следният:

• Продавачът може да претендира за приспадане на 1 млн. рубли., и купувачът може да поиска възстановяване на 2 милиона рубли.;
• Това е приспадането на имуществото в размер на 2 млн. рубли. може да се използва за изключване на мрежи;
• Приспадането може да се използва за покриване на данъка, който трябва да се плати при продажбата на недвижим имот.

Например, гражданин продава имота си за 2,5 млн. Разполага с документи, доказващи, че преди година е купил апартамент за 1,9 милиона рубли. Размерът на данъка в този случай е: (2 500 000 - 1 900 000) *13% = 78 хил. евро. RUB. През същата година едно лице купува друг апартамент на стойност 2,3 милиона рубли. Той може да се възползва от максималното приспадане, така че получава възстановяване за такава покупка на 260 000 евро. рубли.

Един гражданин може да се възползва от селището, така че 260 000 - 78 000 = 182 000. рубли. Можете да получите допълнително възстановяване от държавата. При тези условия гражданинът не е длъжен да плаща данъци. Но покупката и продажбата на недвижими имоти трябва да бъдат доказани с официални документи.

Можете също така да продадете наследствен апартамент без данъци. Но в този случай данъчната основа ще бъде увеличена и част от приспадането ви ще трябва да бъде пожертвано. Процесът на продажба и покупка на различни обекти трябва да се извършва в рамките на един и същи данъчен период.

Възможно ли е умишлено да се занижи продажната цена??

Много хора, които мислят как да продадат апартамент без данъци, предпочитат да използват незаконен метод. Това означава, че продавачът и купувачът се съгласяват да намалят стойността на имота с официално споразумение. В този случай при използване на данъчното приспадане гражданинът ще може да намали данъчната основа почти до нула.

Този метод за намаляване на данъците е бил използван преди това от доста граждани. В резултат на това законодателството беше изменено, за да се предотврати незаконно намаляване на данъчната основа. За тази цел данъчните инспектори сравняват продажната цена със 70 % от кадастралната стойност на апартамента. Данъкът се изчислява на базата на най-високата стойност. Следователно хората просто няма да могат да намалят значително данъчната си основа. Ако човек мисли как да продаде апартамент след приватизация без данък, е препоръчително да използва други начини за намаляване на данъчна тежест.

Данъчните служители вземат предвид кадастралната цена, определена в началото на годината, когато е извършена сделката. Ако по различни причини няма информация за кадастралната стойност, данъчните органи ще вземат предвид само цената, посочена в договора за покупко-продажба. Това условие не се използва за имоти, закупени от хора преди 2016 г.

изготвяне на документи

Всеки трябва да знае, как правилно да да продадете апартамент без данък. Колко години по-късно може да се сключи сделка?? Можете да изчакате 3 или 5 години, за да осъществите сделката, без това да има данъчни последици. Освен това можете да използвате и други методи за намаляване на данъците. В някои случаи може да не е необходимо да я плащате изобщо. Конкретният метод обаче трябва да бъде избран преди осъществяването на транзакцията.

Ако лицето е притежавало имота по-малко от три или пет години, то трябва да подготви определен пакет от документи с FTS. Те включват:

• Декларация 3-PIT, която може лесно да се попълни с помощта на специални програми, предлагани безплатно от служителите на Федералната данъчна служба;
• Документация, която съдържа информация за начина, по който имуществото е станало притежание на лицето. Тя може да бъде под формата на договор за продажба, дарение, удостоверение за собственост или нотариален акт наследяване или споразумение за приватизация на имота;
• извлечение от Единния държавен регистър на юридическите лица, потвърждаващо собствеността върху имота прехвърляне на права прехвърлянето на собствеността върху апартамента на друго лице;
• ако има възможност за намаляване на данъчната основа поради разликата между покупната и продажната цена, се предоставя допълнителна документация, съдържаща информация за това колко средства е похарчена от данъкоплатеца за закупуването на имота;
• Ако гражданинът е продал и придобил недвижим имот в рамките на един и същи данъчен период и поради това желае да се възползва от прихващане, се подготвят документите за двата апартамента и се изготвя заявление за приспадане на имота.

Цялата документация се подава в службата на FTS в мястото, където е регистриран гражданинът.

Правила за съставяне на декларация

Ако лицето продаде жилището преди законоустановения срок, то ще трябва да подаде декларация в FTS, независимо от необходимостта да плати данък. Можете да изготвите декларацията сами или с помощта на наети професионалисти. В този документ трябва да се въведе следната информация:

• датата, на която имотът е продаден;
• периода на притежание на апартамента;
• информация за исканото приспадане в размер на 1 милион рубли.;
• Информация за покупната цена на имота, ако апартаментът е бил закупен първоначално в брой или с ипотечен кредит;
• дата на продажбата на имота;
• изчисляване на данъка и точния размер на таксата, ако все още е необходимо да се плати;
• Данни за другите съсобственици на имота, ако данъкоплатецът е собственик само на дял от апартамента; - Информация за другите съсобственици на имота, ако данъкоплатецът е собственик само на дял от апартамента.

Изчислението може да се извърши автоматично с помощта на специален софтуер, който се предлага безплатно от служителите на Федералната данъчна служба. При тези обстоятелства данъкоплатецът трябва да въведе само основна информация за продадения имот, исканото приспадане и други фактори, позволяващи намаляване на данъчната основа. Ако човек разбере как да продаде подарен апартамент без данък, дори след една година след като го получите не е необходимо да се плаща такса.

Отговорност за неплащане на данъци и недеклариране

Всеки може да продаде апартамент без данък, ако са изпълнени определени условия. За да бъде освободено от данък, наследството под формата на имот трябва да бъде притежавано в продължение на поне три години. Ако човек си купи жилище, ще трябва да изчака 5 години. Ако се възползвате от други освобождавания от данък, ще трябва да подадете декларация във Федералната данъчна служба. Освен това може да се наложи да се плати малка сума данък в бюджета.

Ако дадено лице не спазва закона, то ще трябва да понесе отговорност за нарушенията. Ако таксата не бъде платена до датата на падежа, тогава съгласно чл. 122 IRC ще трябва да плати глоба в размер на 20 % от таксата. Дори ако по различни причини човек не е наясно с, че той/тя Данъкът трябва да се плати, не е Ако той откаже да плати таксата доброволно, следва да се забрани на служителя да я плати изключения. Ако откаже да плати данъка и санкциите доброволно, съдебните изпълнители могат да съберат парите по съдебен ред.

Когато данъкът е платен?

Почти всеки иска да продаде апартамент без данъци. Периодът, през който трябва да притежавате недвижим имот, зависи от начина на придобиване на имота. Но ако лицето трябва спешно да продаде апартамента си, то може да използва други начини за намаляване на данъчната основа. Невинаги е възможно да се поиска освобождаване от плащането на таксата, така че понякога данъкоплатците все пак трябва да преведат малка сума в бюджета.

Въз основа на чл. 220 ТС за приключване на тази процедура до края на април на годината, следваща счетоводната година. Ако вноската е твърде висока, гражданинът може да подаде молба до местната данъчна служба за разсрочено плащане. На адрес важно е да докаже, че финансовото състояние на гражданина е толкова лошо, че той не може да се справи с такава данъчна тежест.

Когато се предават документи?

Ако периодът на притежание на имота не надвишава три години, дори в ситуация, в която не се налага да се плаща данък, гражданинът ще трябва да представи определени документи в FTS. Това включва декларация 3-NDFL, която потвърждава, че данъкоплатецът наистина не може да превежда никакви суми в държавния бюджет.

Срокът за подаване на декларация и други документи е до 15 юли на годината, следваща годината на облагане.

Трябва ли пенсионерите да плащат данък?

Всеки продавач се чуди как да продаде апартамент без данъци. Заплащане Данъкът трябва да бъде платен Всеки, който не отговаря на законовите изисквания за продължителност на собствеността. Възрастта и финансовото състояние на продавача са без значение. Следователно дори пенсионерите, които не са трудоспособни граждани, са задължени да плащат данък върху доходите на физическите лица, когато получават доходи от продажба на недвижимо имущество.

За пенсионерите не се прилагат преференциални ставки или други освобождавания. Те трябва да вземат под внимание крайните срокове, определени за всички данъкоплатци. Ако по различни причини нямат време да прехвърлят необходимата сума в бюджета, ще трябва да платят глоби или да се изправят пред съдебни изпълнители.

Дори ако продавачът е непълнолетен, неговите родители или настойници трябва да плащат данъци. Същото правило се прилага и за лица с увреждания, които получават само държавна помощ. Ето защо хората при продажба Трябва да сте наясно с данъчните последици от вашето решение.

Заключение

Всеки иска да продаде апартамент без данъци. Наследството под формата на жилищен имот може да бъде продадено безплатно след три години на собственост. Това е условие се прилага за всички имоти, придобити по безвъзмезден начин. Закупен апартамент може да бъде продаден без данъчни последици едва след пет години.

Съществуват и други начини за освобождаване от данък или намаляване на данъчната основа. Но ако ги използвате, винаги трябва да подадете данъчна декларация и други документи във Федералната данъчна служба. Ако по различни причини данъкоплатецът не предостави документите на данъчните власти или не плати необходимия данък, той ще трябва да понесе негативните последици от решението си.