Акредитив: схема, предимства и недостатъци

Акредитивът служи като клирингов инструмент. Това е писмен ангажимент на банка, чийто клиент е купувачът (или вносителят), да плати на определен продавач (или износител) определена парична сума. Освен това се договарят датите и сумите за плащане в съответствие с условията.

Понятие и същност

Нека разгледаме същността на LC селищата и схемата на взаимодействие между участниците.

Акредитивът е форма на плащане както при разплащания в чужбина, така и в страната. Той се използва при сделки, включващи различни видове повишен риск (например свързан с изпълнителя, правилното изпълнение на договора, качеството на продукта, забавяне, липса на плащане), тъй като смекчава.

Страни по споразумението

Нека да разгледаме по-отблизо основните страни по сетълмента чрез акредитив и схемите на взаимодействие между тях.

Разграничават се следните видове страни по споразумението.

Поръчител (вносител) - подава нареждане за откриване на акредитив в своята банка и средства за покриване на плащането към износителя. Вносителят има право да поиска обезщетение от своята банка за покриване на загуби, произтичащи от небрежност или бездействие от страна на финансовата институция. Вносителят покрива сумите, платени на износителя, както и всички такси и налози.

Вносителят (откриващата банка) урежда акредитива в съответствие с писменото нареждане на вносителя, с което вносителят се задължава да плати за документите, предоставени от бенефициера, при условие че са изпълнени условията. Банката не анализира хода на сделката, а решава дали да плати или не въз основа на представените документи.

Банка-посредник (консултиране, договаряне, потвърждаване), която в зависимост от условията на акредитива може да изпълнява функциите:

1. Уведомяваща банка - уведомява бенефициера за издаването на акредитива и действа като посредник в кореспонденцията между издаващата банка и износителя. не трябва да плаща LC.
2. Банков преговарящ: уведомява и проверява съответствието на документите и действа от името на принципала, т.е. това е банката на вносителя.
3. Банката, потвърждаваща акредитива, която поема задължението към бенефициера.

износителят не е задължен, представя документи в съответствие с акредитива и плаща.

Основни видове акредитиви

Нека разгледаме акредитив, схемата и видовете на тази форма на взаимодействие.

Акредитивите се разделят според различни критерии. Някои от тях се използват широко при международни транзакции.

Разделяне на акредитивите по отношение на откриването на банкови задължения:

• Апелативен акредитив: банката си запазва правото да анулира или променя задълженията си без съгласието на бенефициента, докато не бъдат потвърдени документите на банката-посредник.
• Неотменяем акредитив: не може да бъде изменен или отменен без съгласието на всички участващи страни. Изменението е невалидно, ако някоя от страните не се съгласи с него.

Разделяне на акредитива в зависимост от начина на плащане:

• Паричен акредитив: плащането се извършва веднага след като износителят представи документите.
• Акредитив с отложено плащане: Банката се задължава да извърши плащане на отложена дата (напр. 30 дни от датата на изпращане) при представяне на документи в съответствие с условията на акредитива по време на срока на акредитива.
• Акредитив с отложена дата на плащане, който задължава банката да приеме плащане в неработни дни. След като бъде одобрен, срокът на действие на акредитива изтича и той се заменя със задължение по запис на заповед.
• Акредитив - откриващата банка упълномощава банката-посредник да провери съответствието на документите с акредитива и плащането към бенефициера.

Разделяне на акредитива във връзка с ролята на банката посредник:

• Потвърден акредитив - към акредитива, открит от банката на вносителя, е добавена банка за потвърждение.
• Непризнат акредитив - вид акредитив, който не е потвърден от банката посредник и плащането за износителя се извършва само от банката дебитор.

Други видове

Други LC могат да бъдат от следните видове:

• Резервен акредитив (Stand-by Letter of Credit - L/C) - банкова гаранция, която задължава бенефициента да плати необходимата сума, ако платецът не извърши авансово плащане в рамките на договорения между страните срок или не изпълни други задължения, обезпечени с акредитива;
• Револвиращият акредитив се прилага за последователни доставки на един и същ продукт за дълъг период от време;
• Акредитив - купувачът открива вносен акредитив за конкретен бенефициент, а постъпленията от експортния акредитив осигуряват плащането на вносния кредит.

Предимства

Нека да разгледаме предимствата на прилагането на акредитива и схемите на взаимодействие между страните.

Предимства за продавача или износителя:

• да сведе до минимум търговския риск на сделката, т.е. риска от отказ за приемане на стоките и липса на плащане от страна на вносителя;
• Приемливо финансиране на сделката чрез трансфер акредитив на доставчика;
• Възможност за дисконтиране на вземането преди датата на падежа и осигуряване на плащане на предварително определена дата.

Предимства за купувача или вносителя:

• Минимизиране на транспортните рискове;
• Невъзможност за нарушаване на сроковете;
• защита срещу неоснователно плащане на дългове.

Как работи процесът

Нека разгледаме възможностите и естеството на плащането чрез акредитив. Схемата е следната:

1. Осъществяване на контакт между вносителя и износителя и установяване на акредитива като форма на плащане за стоките.
2. Вносителят уведомява банката за откриването на акредитив на износителя и предоставя финансово покритие.
3. Банката вносител уведомява банката износител (банката посредник) за издаването на акредитива, като я инструктира да уведоми износителя.
4. Банката посредник проверява валидността на акредитива, както е препоръчано от банката вносител, и след това го предава на износителя.
5. Износителят изпраща документи съгласно условията на акредитива.
6. Износителят предоставя на банката документи в съответствие с условията на акредитива.
7. Банката на износителя проверява документите (брой и вид) и ги изпраща на финансовата институция на вносителя.
8. Банката на вносителя проверява дали документите са верни; ако са верни, тя изпраща плащането на банката на износителя, а документите - на вносителя.
9. Полученото плащане се превежда на износителя.

Основни елементи на процедурата по плащане с акредитив

Поръчката за откриване на акредитив трябва да включва следните елементи

• място и дата на подаване на поръчката;
• бенефициент;
• сумата на акредитива;
• дата и място на валидност на акредитива;
• място на плащане (откриваща или изпращаща банка);
• вид плащане;
• частична доставка (разрешена, отказана);
• място на натоварване и местоназначение;
• описание на стоките;
• количество;
• цената и нейната основа (съгласно Инкотермс);
• специални условия за уреждане;
• документи, необходими за плащане;
• срок за изпращане на стоките;
• момента на представяне на документа;
• разходи за банкови такси;
• вид акредитив;
• номер на сметката на платеца;
• печат и подписи.

Схема за сетълмент от гледна точка на износителя

Помислете за процедура за плащане чрез акредитиви и схема на взаимодействие от страна на износителя.

Акредитивът е предпочитаната от износителя форма на плащане, тъй като той се задължава да плати на банката, а не на вносителя. Ако износителят спазва условията на акредитива, той ще получи плащане независимо от ситуацията и финансовото състояние на вносителя. Износителят получава плащането след доставката и представянето на документите в банката.

Акредитивът защитава износителя срещу отказ от сделката или отказ да приеме стоките. Той дава възможност на износителя да получи кредит за финансиране на производството на стоки, който е обезпечен с акредитив.

Възможно е да се използва неустойка и предплащане в случай на забавено плащане.

Акредитивът е благоприятна форма на плащане за износителя, когато той отговаря на всички условия. Ако износителят представи документи, които съдържат несъответстващи данни, или се окаже, че са дефектни, като например липсва комплект коносаменти, необходимите потвърждения в документите, издадени при поискване, или замърсени коносаменти, тогава износителят ще бъде държан отговорен за плащането. Други грешки, допускани от износителя при подаване на документите, са:

• неправилно етикетирани документи;
• неправилно етикетиране на натоварването и местоназначението;
• несъответствие с акредитива;
• описанието на стоките в документите;
• липса на допълнителни документи, които се появяват в текста.

Акредитивът е форма на плащане, която отнема много време, не само поради необходимостта от внимателна подготовка на съответните документи, но и защото изисква подробно проучване на условията на акредитива, договора и споразумението между купувача и продавача, както и проверка на разпоредбите по отношение на информацията и евентуалните противоречия.

Схема за сетълмент от гледна точка на вносителя

Разглеждане на уреждането на акредитива и схемата за взаимодействие по отношение на вносителя.

При използването на акредитив вносителят изисква от износителя да предостави неадекватни документи и изпълнение на всички условия на акредитива. Избор на правилния документи и крайни срокове Вносителят регулира хода на сделката. С налагането на условията на акредитива вносителят се уверява в надлежното изпълнение на договора, но това не го защитава от оттегляне от страна на износителя.

Понякога акредитивът изисква от вносителя да ангажира финансови ресурси преди сключването на договора - предварително плащане. Тя обаче не поставя условие за плащане на износителя. Приемането на акредитива като форма на плащане от страна на вносителя го поставя в по-благоприятна позиция, отколкото в случай на безусловно прехвърляне на плащането преди изпълнението. Неблагоприятен аспект на използването на акредитива като форма на плащане от страна на вносителя са собствените му финансови ресурси преди доставката при липса на гаранции за изпълнение на договора от страна на износителя. Някои банки изискват от вносителя да плати сума, по-висока от посочената в акредитива, за да си осигурят разлики в обменните курсове. Можете да платите сметката си на кредит, но банката трябва да приеме тази форма на плащане.

Документални материали: области на приложение

Разгледайте схемата на плащане на документарния акредитив.

Това е условна, неотменима документарна форма на плащане, която защитава интересите и на двете страни по сделката. Акредитивът е задължение на банката.

Документарният акредитив във външната търговия е писмен ангажимент на банката на вносителя да плати на длъжника на износителя в замяна на документи за доставка на стоки. При такива разплащания клиентът е вносителят, който отправя искане до своята банка да открие акредитив в полза на износителя.

Предимствата на акредитивната схема са следните:

• Прозрачни правила и усещане за сигурност. С откриването на акредитив банката се задължава да плати определена сума пари на бенефициера (износителя, продавача) при поискване от страна на вносителя (купувача). Бенефициентът трябва да изпълни всички условия на акредитива, т.е. да изпрати стоките или да извърши услугата в определения срок и да предостави на банката необходимите търговски документи в съответствие с условията на акредитива. Задължението на банката емитент става дължимо и платимо на падежа съгласно условията на документа.
• Сигурност на транзакциите. Вносителят получава уверение, че плащането ще бъде извършено само въз основа на документи, потвърждаващи надлежното изпълнение на търговския договор в съответствие с условията на акредитива.
• Минимизиране на риска. Процедурата позволява да се минимизира рискът, възникващ при сделките за покупка или продажба.
• Гъвкавост. Условията могат да бъдат адаптирани към спецификата на сделката и могат да бъдат променяни по време на срока на акредитива.
• Широка гама от различни видове и форми: акредитиви, стендбай, за внос и износ, акредитиви във вътрешната търговия.

Документалният формуляр се препоръчва за фирми:

• специализирани във вътрешната или външната търговия;
• За доставчици (износители) и получатели (платци).

Тази форма на плащане се използва като проформа търговска сделка.

Акредитивът е вид споразумение за плащане, чието прилагане може да елиминира транзакционния риск и за двете страни по договора. Този факт може да ограничи риска от събиране на вземания и риска от плащане на износителя, тъй като той получава средствата, когато представи документите, съответстващи на акредитива. от друга страна, вносителят може значително да намали риска, свързан със стоките и качеството, като поиска документите да включват подробни спецификации на стоките, които ще бъдат закупени. Ако акредитивът е потвърден от местна банка, рискът за страната също може да бъде намален.

Формите на документарните акредитиви включват:

• Отменяем акредитив. Нейната схема за сетълмент е следната: тези сетълменти могат да бъдат променяни или отменяни от банката, която ги открива, по всяко време без предварително уведомяване на бенефициера, понякога дори против волята му, докато документите не бъдат приети.
• Неотменяем акредитив - задължение на банката да плати, ако износителят представи необходимите документи в определения срок. Условията могат да бъдат променяни само със съгласието на всички страни по сделката. само този тип Акредитивът защитава изцяло интересите на износителя.

Кои документи се използват при уреждането на спора

Разгледайте използваните документи. Схемата на акредитива включва:

• търговска фактура;
• застрахователни документи;
• сертификат за произход;
• морски коносамент;
• получаване;
• Дубликат на железопътния коносамент;
• въздушна товарителница;
• товарителница.

Схема за сетълмент, включваща транспортно предприятие

Международната търговия винаги е свързана с няколко вида риск. Търговецът се притеснява дали клиентът ще плати исканата сума, клиентът се притеснява дали продавачът ще изпрати стоките. Освен това всеки от тях не иска да излага собствения си бизнес на допълнителен риск.

Това беше предпоставка за създаването на инструмент, който гарантира на двете страни изпълнението на договорните им задължения.

Транспортното предприятие играе важна роля в схемата за плащане по документарен кредит.

Транспортните компании използват акредитиви за внасяне на всички видове продукти.

Основното предимство на банковия акредитив е, че той гарантира, че стоките ще бъдат доставени и платени. Това изисква участието на трета страна, която ще следи за изпълнението на условията на сделката както за продуцента, така и за клиента. Правилото е, че международна банкова организация е гарант. В международната практика широко се използват и едновременно участващи банкови структури - банки на страните изпращачи и клиенти.

Заключение

Акредитив означава писмено задължение на банка да плати определена сума за документи, подадени навреме и в съответствие с договорените срокове и условия. Това е най-често срещаните формуляр международни и национални споразумение, което защитава интересите на всички страни по договора.